隨著中國制造的影響力逐年提升，許多企業(yè)做起了跨境電商。當(dāng)然，行業(yè)也從早期野蠻生長階段進(jìn)入監(jiān)管介入合規(guī)洗牌階段，從人人都能分一杯羹到篩選優(yōu)質(zhì)企業(yè)發(fā)展良性循環(huán)。然而，跨境電商必然會涉及資金出入境，而目前跨境第三方收款平臺，背后所帶來的合規(guī)風(fēng)險和稅務(wù)風(fēng)險是很大的。因此從事跨境電商的企業(yè)一定要進(jìn)行境外投資備案。

目前，跨境電商從業(yè)者要想資金合規(guī)進(jìn)入到國內(nèi)賬戶，或者對外投資資金合規(guī)出境，只有兩種合法合規(guī)的方式。

1、跨境電商從業(yè)者在香港以個人名義成立香港公司，然后通過香港公司入駐電商平臺。電商平臺通過第三方支付接口將營收資金打到香港公司公戶上，最后再通過國內(nèi)的一般納稅人企業(yè)與香港公司發(fā)生貿(mào)易往來的形式，將營收資金轉(zhuǎn)回國內(nèi)。

2、跨境電商從業(yè)者以國內(nèi)企業(yè)擬在香港(或其他國家地區(qū))設(shè)立子公司為由，在國內(nèi)的商務(wù)部門和發(fā)改委部門申請境外投資備案(新設(shè))。

取得境外投資備案證書后，通過銀行外匯的形式匯出一筆投資款到香港，讓證書生效。然后用香港子公司入駐電商平臺，最后香港公司所取得的所有收入都可以通過銀行合規(guī)的回到境內(nèi)企業(yè)的公戶。這種形式的資金出入境也是目前為止唯一合規(guī)的方式，也是大部分跨境電商從業(yè)者轉(zhuǎn)型合規(guī)經(jīng)營的唯一選擇。

下面就給大家詳細(xì)介紹一下境外投資備案的條件流程以及需要準(zhǔn)備的材料

　　一、境外投資備案(ODI)的條件要求

1. 境內(nèi)公司最好是成立滿1年以上，因為不滿1年的企業(yè)，無法提供完整的審計報告，一般比較難通過審批。

2. 審計報告必須是盈利的，凈資產(chǎn)和凈利潤要大于對外的投資額。

3. 公司的資產(chǎn)負(fù)債率最好低于70%，越低越好。

4. 股東的背景，資金的來源必須是合法、真實(shí)的。

　　二、境外投資備案(ODI)需要哪些資料?

1、境內(nèi)投資的主體信息；

2、境內(nèi)投資主體(國內(nèi)公司)較近上一年的財務(wù)報表；

3.上一年度審計報告;

4.董事會/執(zhí)行董事決議;

5.項目盡職調(diào)查報告(包括經(jīng)濟(jì)技術(shù)、法律、財務(wù)、社區(qū)、環(huán)境等盡職調(diào)查結(jié)論)；

6.前期工作落實(shí)情況說明；

　　三、境外投資備案(ODI)流程及時間

第一步，提交商務(wù)部、發(fā)改委核準(zhǔn)或備案;

第二步，外匯管理局備案(銀行放外匯，外管局監(jiān)管);

第三步，實(shí)施ODI，資金合規(guī)出境;

境外投資備案(ODI)辦理時間：2-3個月，辦理完成后，可獲得商務(wù)部《企業(yè)境外投資證書》和發(fā)改委《境外投資項目備案通知書》