境外投資備案

由于人民幣匯率波動(dòng)，自2016年11月以來，境外投資項(xiàng)目審批愈加嚴(yán)格，相關(guān)審批部門需要境內(nèi)投資企業(yè)提交盡職調(diào)查、可研報(bào)告、投資資金來源情況的說明、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)等前期工作落實(shí)情況說明資料，通過材料對(duì)項(xiàng)目的說明論證進(jìn)行審批。
成希咨詢充分理解審批部門的著重關(guān)注點(diǎn)及不同階段審批過程的不同政策傾向，同時(shí)具備編寫境外投資項(xiàng)目備案材料的豐富經(jīng)驗(yàn)。我們有能力向我們的客戶提供一站式全流程咨詢服務(wù)。

部分嚴(yán)查投資類型

境外直接投資會(huì)被嚴(yán)查：如：限制類行業(yè)、主業(yè)不相關(guān)、無實(shí)際經(jīng)營(yíng)的投資平臺(tái)等。如無法說明具體資金使用計(jì)劃、資金來源（包括自有資金、銀行貸款、募集資金等合規(guī)方式），以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過審查。

商務(wù)部境外投資管理辦法

辦理依據(jù)

《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）

適用對(duì)象

企業(yè)通過新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益。

受理機(jī)構(gòu)

中央企業(yè)由商務(wù)部對(duì)外投資和經(jīng)濟(jì)合作司備案，地方企業(yè)由各地方商務(wù)主管部門備案

備案條件

1、申請(qǐng)人條件：中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)、事業(yè)單位
2、具備或符合以下條件的，準(zhǔn)予備案：申請(qǐng)材料齊全、如實(shí)完整，符合法定形式。
3、有如下情形之一的，不予以備案：（1）申請(qǐng)材料不齊全或不符合法定形式。 （2）屬于核準(zhǔn)情況的。 （3）企業(yè)提供虛假材料申請(qǐng)的。 （4）其他不予以備案的情形。

申請(qǐng)材料

1、境外投資備案表；2、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；3、有關(guān)補(bǔ)充材料（① 對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)或并購(gòu)的相關(guān)章程 (合同、協(xié)議) ② 相關(guān)的董事會(huì)決議 或出資決議 ③ 最新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表 ④ 前期工作落實(shí)情況說明?(包括：盡職調(diào)查、可研報(bào)告、投資資金來源情況的說明、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)等)?⑤ 并購(gòu)類對(duì)外投資需提交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》 ⑥ 境外投資真實(shí)性承諾書）

備案流程

發(fā)改委境外投資管理辦法

辦理依據(jù)

《企業(yè)境外投資管理辦法》（發(fā)改委2017年第11號(hào)令 2018年3月起執(zhí)行）

適用對(duì)象

直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)。

受理機(jī)構(gòu)

實(shí)行備案管理的范圍是投資主體直接開展的非敏感類項(xiàng)目，也即涉及投資主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保的非敏感類項(xiàng)目。實(shí)行備案管理的項(xiàng)目中，投資主體是中央管理企業(yè)(含中央管理金融企業(yè)、國(guó)務(wù)院或國(guó)務(wù)院所屬機(jī)構(gòu)直接管理的企業(yè)，下同)的，備案機(jī)關(guān)是國(guó)家發(fā)展改革委；投資主體是地方企業(yè)，且中方投資額3億美元及以上的，備案機(jī)關(guān)是國(guó)家發(fā)展改革委；投資主體是地方企業(yè)，且中方投資額3億美元以下的，備案機(jī)關(guān)是投資主體注冊(cè)地的省級(jí)政府發(fā)展改革部門。

備案程序及條件

屬于國(guó)家發(fā)展改革委備案的項(xiàng)目，地方企業(yè)應(yīng)填報(bào)境外投資項(xiàng)目備案申請(qǐng)表并附有關(guān)附件，直接提交所在地的省級(jí)政府發(fā)展改革部門，由省級(jí)政府發(fā)展改革部門報(bào)送國(guó)家發(fā)展改革委；中央管理企業(yè)由集團(tuán)公司或總公司向國(guó)家發(fā)展改革委報(bào)送備案申請(qǐng)表及有關(guān)附件。

備案申請(qǐng)表附件內(nèi)容

1、投資主體營(yíng)業(yè)執(zhí)照；2、投資主體最新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表；3、資金來源證明；4、投資主體與外方簽署的意向性協(xié)議文件；5、最高權(quán)力機(jī)構(gòu)決策文件；6、追溯至最終實(shí)際控制人的股權(quán)架構(gòu)圖；7、項(xiàng)目真實(shí)性承諾書

備案流程

境外投資備案審批流程

一般而言，中國(guó)企業(yè)進(jìn)行海外投資，主要需要取得三個(gè)主管部門的核準(zhǔn)、備案或登記，包括國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)或地方發(fā)展和改革委員會(huì)（下稱“發(fā)改部門”）的核準(zhǔn)或備案、商務(wù)部或地方商務(wù)部門（下稱“商務(wù)部門”）的核準(zhǔn)或備案、以及國(guó)家外匯管理局地方分局（下稱“外管部門”）的外匯登記程序【2015年6月1日后，外匯登記權(quán)限已下放到企業(yè)注冊(cè)地銀行】。

資本項(xiàng)下外匯登記

根據(jù)國(guó)家外匯管理局2009年發(fā)布的《關(guān)于發(fā)布境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定的通知》，中國(guó)企業(yè)境外直接投資的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外匯出的前期費(fèi)用，需辦理境外直接投資前期費(fèi)用登記；此后，企業(yè)在獲得發(fā)改部門和商務(wù)部門的核準(zhǔn)或備案后，辦理境外直接投資外匯登記。根據(jù)國(guó)家外匯管理局2015年2月13日最新《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》（2015年6月1日生效），自2015年6月1日起，由銀行直接審核辦理境外直接投資項(xiàng)下外匯登記，國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)通過銀行對(duì)直接投資外匯登記實(shí)施間接監(jiān)管。

商務(wù)部門具體的核準(zhǔn)和備案權(quán)限

國(guó)資委審批或備案

如海外投資主體是國(guó)有企業(yè)的，則涉及國(guó)資委的審批或備案。根據(jù)《國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)境外投資管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》第六條規(guī)定，屬于企業(yè)主業(yè)的境外投資項(xiàng)目要報(bào)國(guó)資委備案，非主業(yè)境外投資項(xiàng)目須報(bào)國(guó)資委審核。同時(shí)根據(jù)《市屬國(guó)有企業(yè)股權(quán)投資管理暫行規(guī)定》第十條規(guī)定，國(guó)有企業(yè)進(jìn)行境外股權(quán)投資和海外并購(gòu)融資跨境擔(dān)保的，應(yīng)按內(nèi)部決策程序?qū)徸h，經(jīng)所出資企業(yè)審核后，由所出資企業(yè)報(bào)市國(guó)資委審批。

境外投資全流程代理服務(wù)

客戶提供

通過新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益，企業(yè)需提供用于申報(bào)的基礎(chǔ)資料。
包括但不限于：投資主體營(yíng)業(yè)執(zhí)照、最新一期審計(jì)報(bào)告、銀行存款證明、標(biāo)的公司相關(guān)資料（并購(gòu)項(xiàng)目）等

至臻服務(wù)

1、備案審批：由至臻聯(lián)合會(huì)計(jì)事務(wù)所咨詢根據(jù)要求編寫符合商務(wù)部門、發(fā)改委及外管局等其他地方主管部門法定形式的全套申報(bào)材料并最終完成商務(wù)部門、發(fā)改部門以及外匯管理局的審批及登記，最終完成資金出境及項(xiàng)目投資。
包括但不限于：項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、標(biāo)的公司盡職調(diào)查報(bào)告（并購(gòu)項(xiàng)目）、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)、資金來源情況說明、最高權(quán)力機(jī)構(gòu)出資決議、追溯至最終實(shí)際控制人的股權(quán)架構(gòu)圖、項(xiàng)目真實(shí)性承諾書、項(xiàng)目備案請(qǐng)示文件、境外投資備案表、并購(gòu)項(xiàng)目前期事項(xiàng)表。
我們將全程代表客戶完成發(fā)改委、商務(wù)部門及外管局等相關(guān)主管部門的審批，并在項(xiàng)目存續(xù)期內(nèi)負(fù)責(zé)全生命周期的項(xiàng)目管理。

2、海外注冊(cè)及開戶：至臻聯(lián)合會(huì)計(jì)事務(wù)所咨詢能夠?yàn)榭蛻籼峁┤蛑饕貐^(qū)的公司注冊(cè)服務(wù)，包括香港、美國(guó)、英國(guó)、新加坡、印尼、英屬維爾京群島、開曼群島、塞舌爾、百慕大群島、薩摩亞等，并提供年審、秘書服務(wù)、代理記賬等一系列配套服務(wù)。

3、其他相關(guān)服務(wù)：我們還能夠提供跨境擔(dān)保登記、境內(nèi)企業(yè)境外放款以及境外發(fā)債登記等業(yè)務(wù)。

全流程服務(wù)價(jià)格

具體價(jià)格根據(jù)項(xiàng)目復(fù)雜程度而定。