香港是重要的國(guó)際金融、貿(mào)易、航運(yùn)中心和國(guó)際創(chuàng)新科技中心，也是全球最自由經(jīng)濟(jì)體和最具競(jìng)爭(zhēng)力城市之一，在世界享有極高聲譽(yù)，被GaWC評(píng)為世界一線城市第三位。在香港成立一家公司有利于平臺(tái)架構(gòu)的搭建和國(guó)際交流、貿(mào)易往來(lái)。但資本的無(wú)序流動(dòng)，特別是資本無(wú)節(jié)制地向境外流出，會(huì)導(dǎo)致國(guó)民經(jīng)濟(jì)受到損害。因此國(guó)家相關(guān)部門制定了嚴(yán)格的資本流出審核規(guī)則，以對(duì)資本向境外流出的情況進(jìn)行限制。但這并不意味著禁止資本流動(dòng)，只要資本的流出符合相關(guān)規(guī)定的要求，也允許資本向海外擴(kuò)張，以獲得更多回報(bào)。

首先我們需要知道由內(nèi)地股東控股香港公司需要ODI備案：境外投資備案(Overseas Direct Investment “ODI”)，即境外直接投資，指國(guó)內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過(guò)相關(guān)部門的核準(zhǔn)后，通過(guò)設(shè)立、并購(gòu)、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為核心目的投資行為。

　　一般為兩種情況：

1.境外新設(shè)公司：
必須以內(nèi)地公司為股東全資或部分控股的形式，在香港或者海外的其他國(guó)家新成立一家公司;

2.境外并購(gòu)公司：
以內(nèi)地公司作為并購(gòu)方的股東，在境外控股一家公司，需要出具盡職調(diào)查。
按照我國(guó)《境外投資管理辦法》，境外投資是指在我國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)等方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

　　ODI備案的優(yōu)勢(shì)

隨著目前境外上市的企業(yè)越來(lái)越多，ODI備案的重要性也日漸顯現(xiàn)出來(lái)。ODI備案不僅作為企業(yè)境外投資或境外上市的合規(guī)途徑之一，更可以為企業(yè)帶來(lái)一系列的便利和優(yōu)勢(shì)：
1. 以合法的方式完成境內(nèi)資金出境或?qū)崿F(xiàn)境內(nèi)資金不出境，境外獲取外幣的目的;
2. 開(kāi)拓境外市場(chǎng)，獲得當(dāng)?shù)卣呋蚨悇?wù)優(yōu)惠，加快資本積累速度，后期境外資金返程回國(guó)投資，可以享受政府給予的資金補(bǔ)貼;
3. 提高國(guó)內(nèi)企業(yè)形象，增加企業(yè)附加價(jià)值;
4. 充分吸收國(guó)外的先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，以及及時(shí)掌握外部信息;
5. 有效利用兩種資源兩個(gè)市場(chǎng)，規(guī)避國(guó)外貿(mào)易壁壘;
6. 統(tǒng)籌境內(nèi)外企業(yè)發(fā)展，優(yōu)化資源配置后續(xù)境外資金返程回國(guó)投資可以享受省市各級(jí)財(cái)政部門給予的相應(yīng)資金補(bǔ)貼。

　境外投資備案辦理需要哪些材料?

1、申請(qǐng)境外投資ODI備案的主體必須符合境外投資的定義，主體需要為在我國(guó)境內(nèi)依法成立的企業(yè)，可以是新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為;
2、申請(qǐng)境外投資ODI備案的主體和成立時(shí)間要求，主體必須是國(guó)內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，但是成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，申請(qǐng)境外投資ODI備案，審批部門在核準(zhǔn)或備案是通常是不會(huì)予以批準(zhǔn)的;
3、申請(qǐng)境外投資ODI備案的主體的股東背景、資金來(lái)源以及投資真實(shí)性的要求，當(dāng)申請(qǐng)境外投資ODI備案的主體無(wú)法具體說(shuō)明境內(nèi)股東或者合伙人背景以及資金來(lái)源和境外投資的項(xiàng)目的真實(shí)性的，申請(qǐng)?jiān)趯徍瞬块T將非常難通過(guò)審查;
4、申請(qǐng)境外投資ODI備案的主體其申請(qǐng)備案項(xiàng)目，屬于近期被審查部門關(guān)注的投資類型，如大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對(duì)外投資、境外上市中資企業(yè)退市、房地產(chǎn)、娛樂(lè)業(yè)、體育俱樂(lè)部等領(lǐng)域的投資，將被嚴(yán)格審查，其備案通過(guò)率很低。
內(nèi)地企業(yè)對(duì)外投資香港公司，能應(yīng)用于多方面，如跨境合作、與境外政府組織合作開(kāi)發(fā)項(xiàng)目、海外融資上市、搭建紅籌VIE架構(gòu)等，促進(jìn)企業(yè)突破壁壘，加速發(fā)展。

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