在企業全球化發展的浪潮中，越來越多的中國企業選擇出海投資，以此尋求更為廣闊的發展空間。然而，國際市場瞬息萬變、困難重重，出海的企業稍有不慎，就會觸礁擱淺。

至臻聯合會計師事務所作為一家綜合性的、國際化的老牌會計師事務所，經常會協助企業搭建海外控股架構，設立海外業務運營團隊。為了更好協助廣大的客戶群體，我們認真地研讀了國家發改委的相關條例和眾多成功投資海外公司的案例，總結出系列課程《中資企業合規出海必修寶典-ODI備案》。

本系列課程總共分為七次課程，從ODI備案的優勢、必要性、流程、所需資料等各方面，多種層次詮釋講解“境外投資備案”。其具體的目錄如下，歡迎大家長期關注。

★ 目錄 ★

中資企業合規出海必修寶典之南京市ODI備案流程分析講解

一、南京企業ODI備案辦理流程

1、準備材料

企業在進行境外投資備案時，需要先準備詳細的投資規劃方案、可行性研究報告、盡調報告、投資環境分析評價等一系列的材料。

2、發改委立項

企業安排專職人員，向省/市發改委部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發改委核準或備案。

3、商務部項目申報

企業安排專職人員，按照規范標準格式提交商務局所需材料。

商務部門核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年在境外開展投資。

二、境外投資備案受理機構：

? 南京市發展和改革委員會

根據國家境外相關管理辦法條例，低于1億元美元以下的南京市企業境外投資項目由江蘇省南京市發展和改革委員會受理實施審核。

企業應當根據商務部最新要求，在江蘇省南京市辦理境外投資備案手續。企業可登錄商務部業務系統統一平臺對外投資合作信息服務應用系統進行無紙化申請操作。

投資額在1億元美元以下的項目，申報材料基本齊備，即進行備案工作（原則上不再報送紙質材料）。

三、境外投資備案所需材料：

投資主體是境內企業的，項目申請報告應附具以下文件:

• 境外投資真實性承諾書
• 涉及銀行融資的，提供銀行出具的含融金額的意向書
• 自有資金出資的，提供自有資金證明
• 投標、并購或合資合作項目，提交中外方簽署的意向書或框架協議
• 公司董事會決議或出資決議
• 投資主體最新經審計的財務報表
• 追溯至最終實際控制人的投資主體股權框架圖

四、在線填報時需注意：

1）經營范圍

指的是境外投資項目最主要開展的核心業務，無需與國內主體工商注冊營業范圍一一對應。企業需確保所有材料的真實性和準確性，避免錯誤和遺漏。

2）行業屬性

需和所填境外項目經營范圍對應。對于境外項目不涉及主營產品生產，只負責產品銷售的，一律按照批發或零售業填寫。

3）項目簡況

該部分內容需簡單描述三部分內容：國內主體基本情況；海外項目簡介；投資計劃和預期回報。

4）項目意義

對于批發零售業項目及相關行業，務必填寫擬帶動出口預計（單位：萬美元）。

5）備案金額

表示該項目可以用到的資金匯出配額，是項目預計未來1-2年內的全部費用，不僅包括注冊資金，也包括可能會產生的相關運營管理費用。

五、相關常見問題解答：

Q1、?政策執行情況是否有變化？

根據國家商務部、發改委等部門發布的《關于進一步引導和規范境外投資方向的指導意見》，境外房地產、酒店、娛樂業、體育俱樂部、影城等行業的投資，以及境外無具體實業項目的股權投資基金或投資平臺為限制類項目。

Q2、兩個以上企業共同開展境外投資如何辦理？

以占比大的為主體辦理。比例相等，可協商后由一方辦理。

Q3、政策執行情況是否有變化？

按照江蘇省商務廳相關規定，已備案項目變更分非實質性變更和實質性變更兩類，需附相關材料：

1、非實質性變更（名稱變更、投資路徑變更、出資幣種和方式等）需提供：備案表、營業執照復印件或《工商變更核準單》、原境外投資證書、其他材料（如報到表回執聯、境外投資業務情況說明、近期統計報表截圖、境外注冊文件等）。

2、實質性變更（如增減資、經營范圍、最終目的地等），需提供：備案表、真實性承諾書、營業執照復印件、相關董事會決議或出資決議、原境外投資證書、變更后的企業章程（或合同、協議）其他材料（如關于增資的可研報告、增資資金來源證明、報到表回執聯、境外投資業務情況說明、近期統計報表截圖等）。

Q4、超過2年的投資備案證書是否有效？

企業領取證書之日起，兩年內未按證書備案內容辦理任何實際投資（包括境內或境外），則證書自動失效。否則，證書將在境外企業存續期間內一直有效。

Q5、已備案項目再投資須辦理哪些手續？

企業投資的境外企業開展境外再投資，企業應當在網上填寫《境外中資企業再投資報告表》。

Q6、已備案項目如何注銷？

企業終止境外投資，應當在依投資目的地法律辦理注銷等手續后，在在“境外投資管理系統”中選擇“終止”選項并生成《企業境外投資終止報告表》，由主管部門出具注銷確認函。原證書收回。

Q7、境外企業名稱是否可以任意？

企業對其投資設立的境外企業冠名應當符合境內外法律法規和政策規定。未按國家有關規定獲得批準的企業，其境外企業名稱不得冠以“中國”、“中華”等字樣。

免責聲明：本文僅供廣大讀者交流學習之用，不作為任何商業投資依據。如果您這邊需要深入了解境外投資相關的事宜，請您通過電話：400-990-8829，與我們的專業投資顧問溝通，十分感謝！